中注协召开证券资格事务所2012年年报审计工作会议

      2012年12月20日，中国注册会计师协会在北京召开证券资格会计师事务所2012年年报审计工作会议，本次会议的主要任务是学习党的十八大和财政部领导有关批示指示精神，全面把握行业面临的新形势、新任务和新要求，总结2012年证券所执业质量监管工作，深入推进行业诚信建设，研究解决行业发展尤其是证券所发展存在的问题，全力推进证券所科学发展，提升上市公司2012年年报审计工作水平。中注协副会长兼秘书长陈毓圭出席会议并讲话，杨志国副秘书长和蔡晓峰副秘书长出席会议，梁立群副书记主持会议。

      陈毓圭秘书长系统总结了中注协2012年的重点工作，充分肯定了行业监管工作取得的成绩。一是大力治理不正当低价竞争，专门印发相关文件，将不正当低价竞争作为2012年监管工作的重点，建立实名举报制度，推动和支持地方注协制定本地区的收费办法和收费标准，进一步完善业务报备、开展专项治理，全力遏制不正当低价竞争这颗制约行业科学发展的毒瘤；二是认真实施上市公司年报审计监管约谈工作，将监管重心前移，提醒相关事务所谨慎执业、严控风险、确保质量，保证了上市公司年报审计工作顺利完成；三是扎实开展2012年证券所执业质量检查，深入贯彻执业质量检查制度改革方案的精神，积极贯彻“抓住重点、提升质量、注重实效、廉洁检查”的检查工作原则，确保系统风险检查落实到位。

      陈毓圭秘书长深入分析了行业内外部环境的变化及可能对行业产生的重大影响，着重提示了2012年年报审计工作面临的新挑战和新风险，对以十八大精神为指导，做好2012年年报审计工作提出四点要求：一是要从事务所文化、体制、机制、制度等多方面入手，进一步完善事务所质量控制体系，健全合伙人机制，加强对分所的管控与整合，为事务所持续做强做大奠定坚实基础；二是要强化对年报审计项目的全程监控，切实将风险导向审计落到实处，扎实做好业务承接、委派、督导、复核及审计报告出具等关键环节的风险管控，做到具体措施到位、各项投入到位；三是要严格遵循职业道德守则的各项规定与要求，全面强化事务所整体和注册会计师两个层面的独立性监控，严格执行签字注册会计师、质量控制复核人以及其他关键审计合伙人的定期轮换制度；四是要全力做好上市公司2012年度内控审计工作，要认真学习、领会相关制度、文件的精神内涵，尽早完善、改进相关业务操作规程，确保审计工作成效。

      杨志国副秘书长分析了上市公司2011年度审计报告的总体情况，并通过案例剖析了审计报告准则执行中存在的问题，如非标准审计意见的说明段表述含糊、审计意见避重就轻、随意变更审计意见、回避实质性判断等，为事务所提供了具体的指导和指引。

      蔡晓峰副秘书长宣读了中注协关于表彰2012年执业质量检查优秀检查组、优秀检查组长和优秀检查员的决定。

      梁立群副书记在总结讲话中强调了2013年监管工作要点：一是扎实完成2012年年报审计工作，真正发挥事务所质量控制体系作用，坚决杜绝审计失败；二是认真做好证券所转制工作，以此为契机，完善治理机制和管理制度，加强品牌和合伙文化建设；三是综合治理不正当低价竞争，加强项目工时管理和成本控制，建立合理的收费机制；四是深入推进诚信文化建设，建立诚信为本、质量至上的事务所文化，恪守诚信、独立、客观、公正的立场，夯实行业发展的基石。

      会议通报了2012年全国事务所执业质量检查情况。2012年，全国各级注协共抽调1097名注册会计师，检查了1485家事务所，其中中注协直接组织检查了8家证券资格事务所总所及其24家分所，地方注协共检查1453家事务所；共抽查业务报告12156份，其中审计报告8091份、验资报告3959份、高新技术企业认定专项审计报告87份以及其他专项审计报告19份，首次抽查了国际业务报告2份、内控审计报告6份。2012年，全行业共对检查发现存在严重问题的128家事务所和298名注册会计师进行了惩戒，其中，给予25家事务所和29名注册会计师公开谴责，给予50家事务所和86名注册会计师通报批评，给予53家事务所和183名注册会计师训诫。

      来自财政部相关司局、国务院国资委、中国证监会、中国银监会等部门代表，各地方注册会计师协会负责监管工作的秘书长，以及各证券资格事务所主任会计师、质量控制负责人共计170余人参加了会议。